人力资源管理制度案例 

第三部分 财务部部分

一、水木知行财务管理制度——资产管理

第四章  资产管理
一、货币资金管理
（一）现金管理制度
第二十三条  现金使用范围:
1.职工工资、津贴；
2.个人劳动报酬；
3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
5.向个人收购农副产品和其他物资的款项；
6.出差人员必须携带的差旅费；
7.结算起点以下的零星支出；
8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
除上述情况可以用现金支付外，其他款项的支付应通过银行转帐结算。
第二十四条  公司及所属分公司，当天收到的现金（包括贷款现金，下同），必须送存指定银行，并取得当日进帐依据；如因收款时间超过银行办公时间，必须于次日上午转存指定的开户银行。否则，以违反现金管理制度处理。
第二十五条  核定各分公司备用金库存现金额度，各单位当日库存现金余额分别核定为：财务部不得超过X元，维修分公司不得超过X元，养护分公司不得超过X元，各工程项目经理部根据实际情况，在确保资金安全的前提下，确定适度的现金库存。严禁超限额库存现金。
第二十六条  借款审批权限
1.公司员工零星购物或治病、探亲、出差等，需要借支公款，提取现金时，一次性借款X元以内，由各部门部长审核后，报财务负责人审批；X元以上，由各部门部长审核后，送分管副总经理复审，送财务负责人复审，报总经理审批。
2.工程项目经理部员工零星购物或治病、探亲、出差等，需要借支公款，提取现金时，X元以内由各工程项目经理审核后，报财务负责人审批；X元以上由各工程项目经理审核后，送分管副总经理复审，送财务负责人复审，报总经理审批。
第二十七条  公司员工零星购物借用现金，必须在一个月内了清帐务，治病、探亲、休假、出差等，员工借用现金必须在返回单位报到一个月内了清帐务。凡超过一个月未报销结帐的，员工应定出还款计划，财务部门有权从次月开始在该员工工资中扣除，直至扣完为止。
第二十八条  报销审批权限
1.公司发生的业务招待费，X元以内，由各部门部长审核后，送分管副总经理复审，报财务负责人审批；X元以上，由各部门部长审核后，送分管副总经理复审，报财务负责人审核后，报总经理审批。
2.分公司和项目经理部发生的业务招待费，X元以内由各工程项目经理审核后，送分管副总经理复审，报财务负责人审批；X元以上由各工程项目经理审核后，送分管副总经理复审，报财务负责人审核后，报总经理审批。
3.公司正常的出差费、招投标费用、电话费、水电费、公务车油料费等较固定的开支，由各部门经理审核后，送分管副总经理复审，报财务负责人审批。因公受伤的医疗费，由各部门经理审核后，送分管副总经理复审，报财务负责人审核后，报总经理审批。
分公司和项目经理部正常的出差费、电话费、水电费、公务车油料费等较固定的开支，参照公司此项费用报销审批权限执行。分公司和项目经理部因公受伤的医疗费，
必须报公司财务部逐级审批。
4.除上述第3条以外的费用，X元以内，由水木知行绩效管理咨询公司各部门经理部长审核后，送分管副总经理复审，报财务部部长复核，报财务负责人审批；X元以上，由各部门部长审核后，送分管副总经理复审，报财务部经理复核，报北京水木知行人力资源管理咨询公司财务负责人审核，报分管财务的副总经理审核后，报总经理审批。
分公司和项目经理部除上述第3条以外的费用，参照公司此项费用报销审批权限执行。
5.分公司和项目经理部为保证工作、生产、经营正常运行，购买零星用品、材料，需在月初编报预算送财务部审批后，在预算范围内的开支，由分公司和项目经理部财务主管审核，报各分公司和各工程项目经理审批核销。

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