人力资源管理制度案例 

第三部分 财务部部分

一、水木知行财务管理制度——业务招待费及差旅费管理

第九十六条  公司对分包工程的管理
公司对外分包工程项目，应预先扣除比行业平均利润率高出X个百分点利润额，然后将余留金额分包给分包商。签定分包合同时，要同分包商商定由我公司代扣代缴分包商的营业税、分包商必须从我公司采购工程材料、我公司根据分包合同和分包商必须每月向我公司提供一份按工程成本项目编制的成本明细表，进行分包工程成本核算。严格按分包工程施工进度和经我公司工程技术管理人员、施工监理单位和业主计量确认工程量和工程结算款来支付分包工程款。
二、业务招待费管理
第九十七条  为了节省开支，压缩业务费用，合理开支业务招待费，杜绝浪费现象，特制定本规定。
第九十八条  本着少花钱多办事、精打细算的原则，各部门要严格业务开支，对确有必要的开支，必须事先申请，审批按照限额权限逐级进行。
第九十九条  各部门报销业务招待费，必须填制《公司业务招待费用审批表》，经办人填明日期、招待事由、招待人员、参加人员、计划开支金额、并签名，按限额权限逐级进行报批。《公司业务招待费用审批表》存根由各部门连续编号存档，《公司业务招待费用审批表》主表随同报销单、发票、业务开支详细清单送财务部门报销。财务部门将根据《审批表》的计划金额（上限）、予以报销。实际开支超出计划开支金额，须有部门经理及相关审批人在《审批表》上签字同意追加开支，方可报销。对于没有经过批准的、无《审批表》的擅自开支招待的，不予报销。
第一百条  对发生的业务开支要有明细帐，相应的菜肴价格、酒水价格、香烟价格、饮料价格等均要有详细的清单附在《审批表》和报销单、发票之后。
第一百零一条  应从严控制参加接待的人员。被接待人员在X人以下的，接待人员原则不得超过X人；被接待人员在X人以上的，接待人员原则不得超出被接待人员的X。对于接待特别重要的客人，参加接待人员可适当放宽。
第一百零二条  第一般情况下不得超出计划开支，超出部分由经办人个人负担。对于特殊情况出现超支，要有书面报告和充分的证明材料方可追加。
三  差旅费管理
第一百零三条  为了加强企业内部管理，结合本公司的生产经营、业务管理特点，制定本办法。
第一百零四条  经批准出差人员实行出差补助、城市交通费包干制度，住宿费限额制度，交通费实报实销制度。
1.公司员工出差交通费用实报实销，但乘坐飞机、软卧要经总经理批准。
2.北京水木知行人力资源管理咨询公司公司员工出差补助、城市交通费为X元每人每天。
3.员工住宿费用实行限额制度，超过标准住宿要经总经理批准。在北京市、上海市、广东省、海南省、福建省、北海市、大连市、青岛市出差，公司管理层每人每天X元；中层管理人员每人每天X元；其他人员每人每天X元。
4.其它地区（除前款所述省市以外）出差，水木知行绩效管理咨询公司公司管理层每人每天X元；中层管理人员每人每天X元；其他人员每人每天X元。
5.出差时间由主管领导提前审定。
第八章 附则
第一百零五条  本制度由财务部负责解释。
第一百零六条  财务部负责本制度的修改。
第一百零七条  本制度总经理批准后生效，自公布之日起实施。

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