人力资源管理制度案例 

第三部分 财务部部分

十三、水木知行借款费用报销管理办法

借款费用报销管理办法
第一章  总则
第一条 为了保证XX建设集团有限公司(以下简称公司) 借款费用的及时结算、款项及时回收以及实际发生费用开支的合理性、有效性，特制订本办法。
第二条 本办法适用于公司所有部门对借款费用报销管理。
第三条 所有借款费用必须合理、合法，在预算范围内；费用开支符合成本效益原则；借款费用应及时结算、款项应及时回收。
第二章  业务流程
第四条 借款费用报销申请
1、员工在完成工作、取得正式发票后5个工作日内应及时填写费用报销单，办理报销手续。
2、员工应当按照原始单据的大小顺序粘贴在报销单背面，并将单据左上角的空白处粘贴起来，严禁将有文字、数字、签章的部分粘贴在一起。
3、一般情况下，应当由本人亲自报销，不允许代替本公司其他员工报销。代替他人报销时，报销人应当正确填写原报销人姓名。严禁代外单位人员报销费用。
4、员工应当在每月的29日前报销当月的市内交通费。当月的费用不能拖延到下月报销。
5、报销差旅费时，应当填写差旅费报销单；报销市内交通费时，应当填写市内交通费报销单。
第五条 借款费用报销审核
1、部门负责人应当对比本部门的预算，对费用报销单进行以下业务审核：
费用报销的摘要内容是否属实，费用是否超出标准或预算，超出标准或预算的原因是否合理，之后签署审核意见。
出差的时间、地点、人数是否属实，超出标准或预算是否有合理的原因，一般情况下，不允许出差途中回家探亲访友；如探亲访友，只能报销往返路费的一半，相关费用自理，且不能视同出差；
业务招待的时间、地点、人数是否属实，超出标准或预算是否有合理的原因。
2、进行预算对比，将费用支出分为预算内、外，报销人按照不同的审批权限审批。并且复核报销金额计算、加总是否正确，原始票据是否真实、齐全、合法，之后签署审核意见。
3、对预算内的费用支出，主管领导应当进行以下业务审批：根据部门负责人的业务审核意见，总体把握费用支出的合理性，并按照费用标准、单笔限额审批权限签署审批意见。预算内费用支出按照副总经理、总经理2种不同的单笔限额进行审批。
总经理、财务部部长共同进行费用支出的预算外审批：总体把握费用支出的合理性。可以驳回不符合工作需要的支出申请。
重大预算外事项报董事会审批。
4、会计主管进行以下财务审核：审批程序、权限是否正确，文件是否齐备、是否已经正式批准。费用支出在X元（含）以下的，直接交给出纳办理；超出X元的，应当由财务部部长加签。
管理会计应当将出差申请表、业务招待申请表、会议请示文件等的原件附在费用报销单后面。
财务部部长进行以下财务审核：根据会计主管的审核意见，总体把握支出的合理性，对超出X元的费用支出签署审核意见，之后交给出纳办理报销。
第六条 借款费用报销帐务处理
1、对于现金结算业务的报销，一般应当先由水木知行绩效管理咨询公司出纳将应付现金如数支付给员工，并在报销单上加盖“现金付讫”章，员工收到现金后在报销单右下栏签字，双方各执一联。
如报销人已向公司借款，应当将报销金额减去借款金额，多退少补给报销人。
2、对于支票结算业务的报销，北京水木知行人力资源管理咨询公司出纳应当核对报销支票的号码是否与支票登记簿上的号码一致，如一致，则由员工签字注销支票登记簿上的领用记录。
第三章  附则
第七条 本办法由财务部负责解释。
第八条 财务部负责本办法的修改。
第九条 本办法总经理批准后生效，自公布之日起实施。

以上管理制度是水木知行绩效管理咨询公司研发成果，版权归水木知行所有，任何形式复制、转载使用请注明来自水木知行网站。

回目录  上一页  下一页