人力资源管理制度案例 

第三部分 财务部部分

一、水木知行财务管理制度——财务人员管理权责

第一章  总则
第一条 为确定公司内部各级部门之间的财务关系，全面落实公司内部各方面的经济责任、经济权利和经济利益，适应“自主经营，自负盈亏，自我发展”的经营机制要求，全面促进企业参与市场竞争，实现可持续发展的需要，特制订本制度。
第二条 公司财务管理制度系根据《公司法》、《会计法》、《企业会计制度》的有关规定制定，按规范化有限责任公司财务管理制度运行。
第二章  财务管理人员权责
第三条 总经理的财务管理职责:
1.全面主持公司经营和管理工作。总经理对董事会和董事长负责，依法行使企业理财自主权，并对企业的经营盈亏负直接经营责任。
2.全面负责公司财务的管理工作，组织实施企业年度财务预算方案和年度财务决算方案，保证企业财务目标的实现。
3.确定公司财务管理机构的设置，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计制度》及其他有关法律法规的规定和公司经营范围、公司规模及工作基础，选定公司应采取的具体会计核算模式，确保在公司内有效实施。
4.领导公司会计核算，保证核算资料合法、真实、准确、完整。
5.组织拟定工资调整方案、奖金分配方案、福利基金使用方案和其他有关职工生活福利及重大事项的建议，提交董事会审查决定。
6.承办董事会和董事长交办的其他工作。
第四条 财务负责人管理职责：
1.负责组织公司的会计核算和财务管理工作，直接对董事会、董事长、总经理负责。
2.协助总经理行使自主理财权，组织成本费用预测、计划控制、核算、分析、考核、出席公司的重要生产经营管理会议，参与新产品开发计改，科技研究，商品价格和工资、奖金方案的制定。
3.负责组织编制公司财务预算、成本计划，筹集资金，监督资金合理使用，管好用好资金。
4.负责签署财务专题报告，月、季、中期、年度会计报表及附注，审核财务收支、重大的生产技术实施方案、基本建设等计划和重要的经济合同、协议，对不执行计划合同和违反财经纪律的行为进行纠正、制止或提请总经理处理。
5.负责审核财务收支工作，转报总经理批准。
6.指导编制公司季度、中期和年度财务报告，并依据公司章程规定向董事会和股东大会作财务报告。
7.协调各职能部门、各分公司和子公司、参股公司与财务部门的关系，定期或不定期检查各部门、各单位财务预算、资金计划、成本计划等的执行情况，研究解决执行中存在的问题。
8.宣传、贯彻、监督、执行国家有关会计政策、法规，组织会计人员学习或定期培训，对北京水木知行人力资源管理咨询公司公司财务机构设置、人员配置，专业职务评定、聘任，提出方案；对会计人员进行业务考核，对聘用、晋升、调动、奖惩提出意见，支持会计人员依法行使职权。
9.承办董事会、董事长、总经理交办的其他工作。
第五条 财务人员职责：
按水木知行绩效管理咨询公司公司制定的财务部《岗位职责》执行。

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