人力资源管理制度案例 

第三部分 财务部部分

二、水木知行财务预算管理办法——预算目的、对象及编制原则

财务预算管理办法
第一条 财务预算是反映企业一定预算期内财务状况和经营成果及现金收支等各项预算的具体内容。它能使财务资金使用、目标制定更加具体化、系统化。财务预算必须根据各自的具体情况，科学、客观的制定反映。
第二条 预算的目的：
1.实现XX集团的经营目标。
2.协调公司各部门及项目经理部经营活动与财务预算。
3.监督和控制各部门及项目经理部经营过程中出现的问题。
4.分析各部门及项目经理部的经营成果和经济效益。
第三条 预算对象：
公司预算和各部门及项目经理部预算。公司为一级预算单位，各部门及各项目经理部为二级预算单位。
第四条 预算的期间：
1.预算年度为每年的1月1日至12月31日。
2.年度预算需按季或按月加以分解，求得季度或月度预算，以利逐月跟踪分析。
第五条 预算编制原则：
1.一致性原则：各预算单位，必须服从水木知行绩效管理咨询公司制定的近期发展目标和长期发展目标。
2.分级预算原则：各级预算单位分别编制本级预算，后由上级预算单位审核确定。
3.全面完整性原则：各项预算必须全面、完整。它包括成本预算、销售及管理费用预算、制造费用预算、现金预算、损益预算、负债预算等。
4.事实求是原则：预算编制要根据北京水木知行人力资源管理咨询公司实际情况，从实际出发，充分估计各项目标在实现过程中可能发生的变动因素，保证预算能切实可行，充分发挥其指导和控制作用。
第六条 财务部财务预算的工作职能：
1.提出年度财务预算编制建议。
2.核准各预算部门名单。
3.向董事会提交预算方案。
4.向董事会提交各分公司预算的审查意见及建议。
5.审议预算管理制度的变动。
6.财务部门也应编制相应的管理费用预算、投资收入预算、办公费及招待费预算。

以上管理制度是水木知行绩效管理咨询公司研发成果，版权归水木知行所有，任何形式复制、转载使用请注明来自水木知行网站。

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